国家重点研发计划重点专项

项目综合绩效评价专题培训

学习笔记

科鉴可靠性，高军总经理

目录

前言................................................................................................................................. 4

一、总体要求................................................................................................................. 10

1.1项目综合绩效评价规范...................................................................................... 10

1.2总体要求要点.................................................................................................... 10

1.3时间节点要求.................................................................................................... 12

1.4评价步骤........................................................................................................... 12

二、课题绩效评价.......................................................................................................... 13

2.1课题绩效评价.................................................................................................... 13

2.1.1分工......................................................................................................... 13

2.1.2绩效评价材料........................................................................................... 13

2.1.3评价专家组............................................................................................... 14

2.1.4评价方式.................................................................................................. 14

2.1.5评价结论.................................................................................................. 14

2.16结论下达................................................................................................... 15

2.2重要事项说明.................................................................................................... 15

2.2.1指标测试.................................................................................................. 16

2.2.2结题审计.................................................................................................. 16

2.2.3成果的标注............................................................................................... 17

2.2.4一体化评价............................................................................................... 17

2.3相关附件要求.................................................................................................... 18

2.3.1课题绩效自评价报告系统填报................................................................... 18

2.3.2技术专家课题绩效评价意见表（个人）..................................................... 20

2.3.3技术专家组课题绩效评价意见表............................................................... 23

2.3.4财务专家课题资金评议打分表（个人）..................................................... 25

2.3.5财务专家组课题资金评议打分表（汇总）................................................. 26

三、项目评前审查主要内容............................................................................................ 27

3.1绩效评价维度与方式.......................................................................................... 27

3.2评价前评估机构审查.......................................................................................... 27

3.3审查政策依据.................................................................................................... 28

3.4审查主要流程.................................................................................................... 28

3.5评前审查需提供材料.......................................................................................... 29

3.6形式审查........................................................................................................... 30

3.7评前初审程序.................................................................................................... 31

3.8评前初审主要内容............................................................................................. 31

3.9初审问题整改.................................................................................................... 32

3.10整改后复审...................................................................................................... 32

3.11出具审查意见.................................................................................................. 33

3.12保密项目......................................................................................................... 33

四、项目评前审查注意事项............................................................................................ 34

4.1制度建设........................................................................................................... 34

4.2单独核算........................................................................................................... 34

4.3重大事项........................................................................................................... 35

4.4直接费用........................................................................................................... 35

4.5结题审计........................................................................................................... 36

4.6形式审查发现的主要问题................................................................................... 36

4.7评前初审需要整改的问题................................................................................... 37

4.8评前初审需要补充的问题................................................................................... 37

4.9结余资金认定.................................................................................................... 38

五、项目综合绩效评价................................................................................................... 39

5.1评价步骤........................................................................................................... 39

5.2准备工作........................................................................................................... 39

5.3项目评价材料（与3.5相同）............................................................................ 39

5.4项目评前审查——专业机构实施（详见3.6-4.9）............................................. 40

5.5项目实施评价——专业机构实施........................................................................ 41

5.6项目综合绩效评价专家组意见表（与2.3.2-2.3.3类似）.................................. 43

5.7课题资金评议意见表（与2.3.4-2.3.5相同）................................................... 45

5.8项目评价结论.................................................................................................... 48

5.9结余资金处理.................................................................................................... 49

5.10结论下达及其他............................................................................................... 49

六、责任与监督.............................................................................................................. 51

6.1项目牵头单位、课题承担单位和参与单位及各负责人......................................... 51

6.2高技术中心及专项管理办公室............................................................................ 51

6.3会计事务所及评估机构...................................................................................... 52

6.4专家.................................................................................................................. 52

6.5其他.................................................................................................................. 52

前言

2019年11月28日，高技术中心在北京组织开展了“国家重点研发计划”重点专项项目综合绩效评价专题培训。主要面向重大科学仪器设备开发、智能机器人、增材制造与激光制造、煤炭清洁高效利用和新型节能技术等重点专项，培训包括表1所示5个方面主题。

表1  项目综合绩效评价专题培训主题列表

整个培训工作由高技术中心技术总师金茂菁主持，袁建湘副主任在培训前进行了讲话，刘敏主任在培训后为2020年6月将结题的16个项目负责人进行了交流和答疑。

项目综合绩效评价主要包括评前审查、绩效评价重要环节（其过程中涉及科研作风学风、科技报告撰写、科学数据交换等3个方面主题）。

下面本人根据现场培训学习和训后研究，主要针对评前审查和绩效评价两部分内容，为读者提供学习笔记。

首先，我们理清楚项目结题与评前审查、绩效评价2个重要活动的时间逻辑关系。

图1  项目结题与评前审查、绩效评价时序厉害关系

首先，我们要搞清楚课题绩效评价的流程步骤，见图1a。

 图1a  课题绩效评价流程步骤及对应输出

然后，我们要搞清楚评前审查的流程步骤，见图1b。

图1b  项目评前审查流程步骤及对应输出

最后，我们要搞清楚绩效评价的流程步骤，见图1c。

图1c  项目绩效评价流程步骤及对应输出

综合图1及a、b、c的流程，整个项目结题后的绩效评价流程包括课题与项目财务审计、课题绩效评价、项目材料提交、项目评前审查、项目综合绩效评价等关键步骤，如表2所示。

表2  项目综合绩效评价总体流程

忙碌的课题负责人，看到这里相信已了解整个项目绩效评价流程，剩下的信息消化可以交给手下了解。

本文包括以下主题内容：一、总体要求；二、课题绩效评价（专供课题）；三、项目评前审查主要内容；四、项目评前审查注意事项；五、项目综合绩效评价；六、责任与监督（只需了解）。

如果您是负责项目管理请您阅读全文；如果您负责课题管理，只需阅读一、二部分；如果您负责财务，可集中阅读第2.2.2部分、第2.3.4~2.3.5部分、第3.6部分、第3.8~3.11部分、第四部分、第5.9部分即可。

下面，对评前审查和绩效评价要求展开进一步详细的信息传递。

一、   总体要求

本部分包括（1.1）项目综合绩效评价规范；（1.2）总体要求要点；（1.3）时间节点要求；（1.4）评价步骤。

1.1项目综合绩效评价规范

2018年12月14日，科技部网站发布《国家重点研发计划项目综合绩效评价工作规范（试行）》（国科办资【2018】107号文件）。

1.2总体要求要点

?  改革精神：“三评”改革和“放管服”改革，坚持目标导向；

定量评价与定性评价相结合；

突出代表性成果和项目实施效果评价；

杜绝“四唯”（ 唯论文、唯职称、唯学历、唯奖项）。

?  评价内容：项目（课题）任务完成情况+经费管理使用情况。任务完成方面主要考核项目目标和考核指标的完成情况、成果效益、人才培养和组织管理等；经费管理使用方面主要考核承担单位项目资金拨付及到位、预算执行、科研经费管理制度执行情况和经费开支合规性等。

?  评价步骤：1、课题绩效评价；2、项目综合绩效评价。在完成课题绩效评价的基础上开展项目综合绩效评价。当不设课题或仅设置一个课题的情况，直接开展项目综合绩效评价。

?  评价责任：项目牵头单位负责组织课题绩效评价并对绩效评价结论负责；专业机构负责组织项目综合绩效评价。

?  分类评价：基础研究、技术和产品开发、应用示范类。

?  评价方式：现场评价或会议评价。

?  延    期：须于合同结束6个月前由项目牵头单位提出申请，经专业机构提出意见报科技部审核后，由专业机构批复。原则上申请1次时间原则上不超过1年（实际上较难批复）。

?  提前评价：项目课题全部提前完成绩效评价的，可提前申请项目综合绩效评价。

?  绿色通道项目：改革试点单位的科研项目综合绩效评价要求，按照改革试点相关规定执行。

?  关键核心技术攻关重大项目：需求方、用户、产业界代表应直接参与综合绩效评价工作，其意见可作为评价的核心指标。

1.3时间节点要求

1.4评价步骤

      二、   课题绩效评价

本部分包括：（2.1）课题绩效评价要点；（2.2）重要事项说明；（2.3）相关附件要求。

2.1课题绩效评价

本部分包括（2.1.1）分工；（2.1.2）评价材料；（2.1.3）评价专家组；（2.1.4）评价方式；（2.1.5）评价结论；（2.1.6）结论下达。

2.1.1分工

2.1.2绩效评价材料

2.1.3评价专家组

项目牵头单位组建课题评价专家组：

1)      专家组人数一般不少于7人；

2)      可邀请重点专项专家委员会专家和专业机构聘请的项目责任专家；

3)      专家组实行回避制度、诚信承诺制度；

4)      专家应具有正高级职称，企业专家可放宽至副高级职称；

5)      充分考虑同行专家，用户和地方政府、行业部门等方面专家；

6)      来自同一单位的专家不超过1人。

2.1.4评价方式

?  会议及书面评价：以基础理论研究、方法探索等为研究目标，研究成果形式主要是论文、专利、软件的项目或课题，采用会议绩效评价方式，鼓励探索利用国内外同行书面评价的新方式。

?  现场评价：以实验/试验装置、原型样机、原型系统、产品开发、应用示范为研究目标的项目或课题，采用现场绩效评价方式。

2.1.5评价结论

评价结论分为通过（可再细分为优秀和合格）、未通过、结题。

? 通过：按期保质完成任务书目标和任务，通过还细分为：

        合格：平均得分90分及以下

        优秀：平均得分90分以上

? 未通过：

n  未按期提交材料的；

n  存在严重失信行为的；

n  未报批重大调整事项的；

n  拒不配合评价的；

n  因非不可抗因素未完成课题任务书确定的主要目标和任务。

? 结题：因不可抗力未完成任务书确定的主要目标和任务。

2.16结论下达

项目牵头单位将绩效评价意见下达课题承担单位：

? 结论下达及材料归档：课题绩效评价工作完成后，项目牵头单位应将课题绩效评价结论下达课题承担单位，并将课题绩效评价材料归档。

? 整改及二次评价：没有通过绩效评价的课题，可视情况给予整改机会再进行二次绩效评价，再次未通过的，作为通过绩效评价处理，二次评价也必须在课题执行期满后3个月内完成。

2.2重要事项说明

重要事项包括：2.2.1指标测试；2.2.2课题结题审计；2.2.3成果标准；2.2.4一体化评价。

2.2.1指标测试

? 任务书规定的主要考核指标的测试，原则上要选择具有资质的第三方机构进行测试。

? 没有第三方机构或者第三方机无法测试的，课题组需制定测试方案，邀请不少于3名同行专家测试或采取用户测试，并出具测试报告。测试方案应明确测试方法、测试路线、测试标准及测试程序，并经重点专项总体专家组责任专家审核认可。课题绩效评价时由绩效评价专家组确认测试过程及结果。

? 对于课题任务书中明确规定的约束性经济与社会指标，课题应提供有关证明材料。对于应用示范类项目课题的应用效果指标，课题应提供用户报告和使用效果分析报告，明确应用效果指标的产生依据。

2.2.2结题审计

1)      选择会计师事务所：课题承担单位应从国家科技管理信息系统选取会计事务所对课题资金的管理使用情况开展课题结题审计。审计费用可从课题资金列支。

2)      统一审计机构；通常，审计机构应由项目牵头单位统一选取，应由同一审计机构出具各课题审计报告和项目汇总审计报告。

3)      课题审计报告：会计事务所应严格按照《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》要求，如实、准确、全面的开展结题审计，并向课题承担单位出具审计报告。

4)      课题审计材料提交：结题审计后，课题承担单位应将审计报告和相关补充说明材料等统一交至项目牵头单位。

5)      项目汇总审计报告：项目汇总审计报告由审计项目牵头单位的会计师事务所出具。本课题已接受有关政府审计、纪检等方面出具的报告，对相关结论予以采信。

对于项目下不设课题或仅设置一个课题的情况，直接出具项目审计报告。

2.2.3成果的标注

课题形成的研究成果，包括论文、专著、样机、样品等，应标注“国家重点研发计划资助”字样及课题编号，英文标注：“national key r&d program of china”。第一标注的成果方可作为绩效评价或评估的确认依据。

2.2.4一体化评价

具有创新链上下游关系或关联性较强的相关项目，强化对一体化实施绩效的考核。

2.3相关附件要求

2.3.1课题绩效自评价报告系统填报

2.3.2技术专家课题绩效评价意见表（个人）

课题绩效评价专家个人意见表

（技术和产品开发类—仪器专项适应）

国家重点研发计划项目

绩效评价专家个人意见表

国家重点研发计划课题

绩效评价专家个人意见表

（评价规范中提供的参考格式）

注：1. 本表由专家填写，每人一份。

    2. 意见及建议栏可另附页。

    3. 各项目可根据各自特点对各项评价内容的内涵进行细化。

2.3.3技术专家组课题绩效评价意见表

国家重点研发计划项目

绩效评价专家组意见表

（仪器专项用）

国家重点研发计划课题

绩效评价专家组意见表

（评价规范中提供的参考格式）

注：因非不可抗拒因素未完成课题任务书确定的主要目标和任务；未按期提交材料的；提供的文件、资料、数据存在弄虚作假的；未按相关要求报批重大调整事项的；课题承担单位、参与单位或个人存在严重失信行为并造成重大影响的；拒不配合绩效评价工作的；均按未通过处理。

2.3.4财务专家课题资金评议打分表（个人）

专家课题资金评议打分表

2.3.5财务专家组课题资金评议打分表（汇总）

专家组课题资金评议打分表

三、   项目评前审查主要内容

表3  本部分讲解的主要内容

3.1绩效评价维度与方式

1)      综合绩效评价重点包括两个方面：项目（课题）任务完成情况和经费管理使用情况等。

2)      有关工作分为课题绩效评价和项目综合绩效评价两个阶段，在完成课题绩效评价的基础上，再开展项目综合绩效评价。

3)      课题绩效评价由项目牵头单位组织专家开展；项目综合绩效评价由高技术中心专项办组织专家组开展。

3.2评价前评估机构审查

1)      评价前评估机构审查是针对项目提交的综合绩效评价材料进行审查，在此之前，课题的绩效评价应该已经由项目牵头单位组织完成，并由课题负责单位提交材料给项目牵头单位。

2)      收到项目牵头单位提交的项目综合绩效评价材料后，专业机构应组织开展评前审查，审查工作可委托第三方评估机构开展。

3)      评估机构应具有丰富的国家科技计划预算评估工作经验，包括熟悉国家科技计划和资金管理政策、建立了相关领域的科技专家队伍支撑，拥有专业的预算评估人才队伍等。

3.3审查政策依据

1)      《国家重点研发计划资金管理办法》（财科教[2016]113号）；

2)      《国家重点研发计划项目综合绩效评价工作规范（试行）》（国科办资[2018]107号）；

3)      《国家重点研发计划项目综合绩效评价评前审查工作规范》；

4)      《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》。

3.4审查主要流程

3.5评前审查需提供材料

项目牵头单位和项目负责人应在项目执行期结束后3个月内完成项目综合绩效评价材料准备工作，并通过国家科技管理信息系统向专业机构提交如下材料：

1)      项目综合绩效自评价报告。

2)      项目所有下设课题相关绩效评价材料及绩效评价意见。

3)      项目实施过程中形成的知识产权和技术标准情况，包括专利、商标、著作权等知识产权的取得、使用、管理、保护等情况，国际标准、国家标准、行业标准等研制完成情况。

4)      与项目任务相关的第三方检测报告或用户使用报告。

5)      成果管理和保密情况，说明研究过程中公开发表论文和宣传报道、对外合作交流、接受外方资助等情况；保密项目和拟对成果定密的非保密项目还需说明成果定密的密级和保密期限建议、研究过程中保密规定执行情况等。

6)      任务书中约定应呈交的科技报告。

7)      科技资源汇交方案，根据《国务院办公厅关于印发科学数据管理办法的通知》的要求和指南规定需要汇交的数据，应提交由有关方面认可的科学数据中心出具的汇交凭证；对于项目实施过程中形成的科技文献、科学数据、具有宣传与保存价值的影视资料、照片图表、购置使用的大型科学仪器、设备、实验生物等各类科技资源，应提出明确的处置、归属、保存、开放共享等方案。

8)      审计报告和相关补充说明材料等（审计报告由会计师事务所上传）。

专业机构应在收到项目综合绩效评价材料后6个月内完成项目综合绩效评价。

3.6形式审查

评估机构收到专业机构转交的资金评议相关材料后，首先对材料的完整性、合规性进行形式审查。主要内容包括：

1)      课题结题审计报告与项目结题审计报告汇总报告纸质版是否为正式出具的报告，如：是否为系统打印的、是否为最新版本、签章是否齐全。会计事务所是否在“十三五”遴选名单之列；

2)      审计报告要素及9个附件是否齐全；

3)      审计基准日是否正确（应为完成日，不是进场日）；

4)      审计报告是否存在影响后续审查判断、导致无法开展审查工作的事项（如主要数据错误、单位和项目（课题）基本信息等填写错误等重大差错）；

5)      在课题绩效自评价报告中，资金投入使用情况内容是否齐全，《课题资金支出情况表》是否填列；

6)      在项目综合绩效自评价报告中，资金投入、拨付与支出情况内容是否齐全，《项目牵头单位中央财政专项资金拨付情况表》是否填列；

7)      其他。

上述第2条中审计报告9个附件清单（加盖被审计项目（课题）承担单位的财务专用章）包括：

1)      结题审计业务约定书；

2)      报专业机构调剂申请及批复文件；

3)      履行单位内部预算调剂申请及批复材料；

4)      课题承担单位和参与单位的中央财政资金支出明细账；

5)      课题外拨资金的记账凭证及银行汇款单；

6)      课题劳务费和专家咨询费每个单位按资金量支出额度排序，前5笔大额支出的记账凭证及发放签收单；

7)      课题应付未付证明材料（合同、发票等复印件）；

8)      课题预计支出说明材料；

9)      审计报告披露问题的佐证材料。

3.7评前初审程序

1)      审查审计报告和相关补充说明材料，并按课题对审计报告披露的问题和在审查中发现的新问题进行汇总分析；

2)      对审查工作进行质量控制，建立相应的稽核机制。

3.8评前初审主要内容

1)      资金到位和拨付情况

——中央财政资金和其他来源资金到位情况；

——项目（课题）承担单位是否按照任务进度对课题承担单位、参与单位及时足额拨付资金。

2)      会计核算和资金使用情况

——课题承担、参与单位的会计核算是否规范；

——支出与课题任务是否相关、经济合理，开支范围和标准是否符合规定；

——资产管理情况；

——财务档案保存情况。

3)      预算执行与调整情况

——专项经费预算调整是否履行规定的程序；

——是否未经批准增减课题参与单位；

——专项经费预算执行情况等。

完成评前初审后，应形成《课题资金评前审查意见反馈表》（初审）》、《审计报告质量评价表》。

3.9初审问题整改

1)      对资金管理存在的问题组织进行整改，如：

——课题资金未单独核算（同一个单位承担2个课题，也应分开核算，专项和自筹也应分开核算，每个课题要有2本帐）；

——课题单位向参与单位多拨、少拨经费；

——超范围、超标准支出中央财政资金等。

2)      要求项目牵头单位组织各课题承担单位于15个工作日内提交整改资料，如未按时提交整改资料，且无正当理由的，按相关支出不合理认定。

3.10整改后复审

1)      收到整改材料后，对整改材料进行复核；

2)      根据整改情况，对整改后的各课题中央财政资金的收支及结余情况进行调整。

3)      对整改材料完成复审后，形成《课题资金评前审查专家组意见表（复审）》。

3.11出具审查意见

1)      无需整改直接出具：若被审查课题资金管理无问题或无需整改，则拟依据《课题审计报告》和《课题资金评前审查专家组意见表》（初审或复审），对课题资金投入、使用、管理等方面进行认定，形成《课题资金评前审查意见表》；

2)      需要整改后再出具：若被审查课题资金管理存在问题进行了整改，则填写课题存在的问题及相关整改情况，并对课题资金投入、使用、管理等方面情况和整改后中央财政资金支出及结余情况进行复审认定，形成《课题资金评前审查意见表（复审）》。

3.12保密项目

保密项目和拟对成果定密的非保密项目的综合绩效评价，参照此办法并严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》和《科学技术保密规定》等相关规定组织实施。

保密课题结题审计有专业机构组织以财务检查形式开展。

四、   项目评前审查注意事项

本部分包括：4.1制度建设；4.2单独核算；4.3重大事项；4.4直接费用；4.5结题设计；4.6形式审查发现的主要问题；4.7评前初审需要整改的问题；4.8评前初审需要补充的材料；4.9结余资金认定。

4.1制度建设

1)      承担和参与单位应当建立健全与中央财政资金管理和试用相关的制度，明确课题资金支出的审批程序和要求：

——制定单位领导、科研和财务部门负责人、课题负责人等方面的审核、签批流程；

——制定预算科目调剂的审批流程和相关制度；

——制定固定资产管理、政府采购等方面的相关财务制度。

2)      严格执行国家和单位的有关制度

3)      及时拨付参与单位中央财政资金

——按照课题任务书要求和研发任务的实际进度需要，及时转拨参与单位中央财政资金，严禁以任何方式变相转拨。

4.2单独核算

1)      承担单位应将课题资金纳入单位财务统一管理。专款专用，中央财政资金只能用于本课题的研究任务；

2)      课题承担单位与参与单位均应对中央财政资金和其他来源资金分别单独核算，可通过如下方式实现：

—在单位会计核算系统中设辅助明细账，对中央财政资金和其他来源资金分别单独核算。

—在单位会计核算系统中单独设置会计科目（分别设收入和支出科目），对中央财政资金和其他来源资金分别进行单独核算。

3)      规范会计基础性工作，保证会计信息完整、真实、准确。

4)      按照承诺保证其他来源资金及时足额到位。

4.3重大事项

下列重大事项由项目牵头单位或课题承担单位逐级向专业机构提出申请，专业机构审核评估后，按有关规定批准：

1)      项目（课题）承担单位、课题参与单位变更/增减、项目（课题）负责人变更；

2)      课题延期或课题任务延迟；

3)      课题任务目标（技术指标）调整；

4)      项目预算总额调剂，项目预算总额不变、课题间预算调剂，课题预算总额不变、课题参与单位之间预算调剂。

4.4直接费用

1)      设备预算总额一般不予调增，确需调增的应报项目管理专业机构审批；设备预算总额调减、设备费内部预算结构调整、拟购置设备的明细发生变化的预算调剂下放给承担单位。

2)      直接费用实行分类总额控制，其中，材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费等四个科目在实施中按一类管理；劳务费/专家咨询费、会议费/差旅费/国际合作交流费、其他支出等四个科目在实施中按一类管理。

3)      两类之间的预算调剂应履行承担单位内部审批程序；同一类预算额度内，承担单位可结合实际情况进行审批或授权课题负责人自行调剂使用。

4.5结题审计

课题承担单位从国家科技管理信息系统选取具备国家科技计划（专项、及基金等）资金审计资格的会计事务所（实时更新）开展课题结题审计。审计报告和相关补充说明材料等由会计事务所上传。

4.6形式审查发现的主要问题

1)      项目和课题审计报告均为非最新版本；

2)      项目课题审计报告非系统打印；

3)      课题审计报告缺少9个附件；

4)      课题审计报告审计基准日不准确；

5)      项目或课题缺少绩效自评价报告；

6)      提供的中央财政资金支出明细账非财务系统导出打印，而是excle统计表或者财务系统外统计表；

7)      课题外拨资金未提供记账凭证及银行汇款单；

8)      提供的劳务费和专家咨询费未按资金量支出额度排序；

9)      课题应付未付证明材料为提供合同、发票等复印件；

10) 课题有预计支出，未提供说明材料；

11) 其他。

4.7评前初审需要整改的问题

1)      课题的中央财政资金未实现单独核算；

2)      课题的其他来源资金未实现单独核算；

3)      中央财务资金和其他来源资金未实现分别单独核算；

4)      项目牵头单位、课题承担单位变更未按规定履行相关程序；

5)      项目负责人、课题负责人变更未按规定履行相关程序；

6)      变更其他来源资金来源未按规定履行相关程序；

7)      使用零余额账户支付课题费用；

8)      自行增加或减少课题参与单位未按规定履行相关程序；

9)      课题承担单位未按预算拨付课题参与单位中央财政资金（多拨、少拨）；

10) 其他。

4.8评前初审需要补充的问题

1)      两大类预算科目间调剂预算缺少相关手续；

2)      其他来源资金到位率低；

3)      其他来源资金预算科目金额进行较大调整；

4)      列支燃料动力费分摊依据不充分；

5)      课题预计支出未分单位说明的；

6)      专家咨询费、劳务费列支依据不充分；

7)      其他。

4.9结余资金认定

   结余资金认定数=预算批复数—审计认定数—应付未付认定数

                                  —预计支出认定数；

预算批复数以任务书批复的金额为准；调剂后的预算书以课题执行周期内，按有关规定履行预算调剂程序后的金额为准；

审计认定数为课题执行周期内调整违规支出、不合理支出、与课题无关支出等后的审计认定已支出金额；

应付未付认定数为课题执行周期内发生的与课题研发活动直接相关的费用尚未支付、需在基准日后支付的金额认定数；

预计支出主要内容为与综合绩效评价相关的会议费、差旅费、专家咨询费，与课题相关出版费和论文、专利等的相关费用，间接费用等，不支持后续研发相关支出。

     五、   项目综合绩效评价

5.1评价步骤

5.2准备工作

?  专项办发出工作预通知：项目执行期满前3个月，专项办向项目牵头单位发送评价预通知，明确综合绩效评价相关要求。

?  项目牵头单位提交综评材料：执行期期满后3个月内，完成课题绩效评价并通过国家科技管理信息系统提交项目综合绩效评价材料。（参见第二部分）

5.3项目评价材料（与3.5相同）

项目牵头单位负责提交以下评价材料：

1)项目综合绩效自评价报告。

2)项目所有下设课题相关绩效评价材料及绩效评价意见。

3)项目实施过程中形成的知识产权和技术标准情况，包括专利、商标、著作权等知识产权的取得、使用、管理、保护等情况，国际标准、国家标准、行业标准等研制完成情况。

4)与项目任务相关的第三方检测报告或用户使用报告（笔记：一定优先第三方报告，用户使用报告是另一个维度，最好还有用户使用证明）。

5) 成果管理和保密情况，说明研究过程中公开发表论文和宣传报道，对外合作交流、接受外方资助等情况；保密项目和拟对成果定密的非保密项目还需说明成果定密的密级和保密期限建议、研究过程中保密规定执行情况等。

6) 任务书中约定应呈交的科技报告。

7) 科技资源汇交方案，根据《国务院办公厅关于印发科学数据管理办法的通知》的要求和指南规定需要汇交的数据，应提交由有关方面认可的科学数据中心出具的汇交凭证；对于项目实施过程中形成的科技文献、科学数据、具有宣传与保存价值的影视资料、照片图表、购置使用的大型科学仪器、设备、实验室生物等各类科技资源，应提出明确的处置、归属、保存、开放共享等方案。

8)  审计报告（项目&课题）和相关补充说明材料等（审计报告有会计事务所上传系统）。

5.4项目评前审查——专业机构实施（详见3.6-4.9）

1)  资料的完整性、合规性。

2)  审计结论及报告的准确、客观、全面性，形成《审计报告质量评价表》。

3)   材料整改：对资金管理审计中存在的问题，项目牵头单位组织课题承担单位进行整改，并于15个工作日内提交，逾期未提交整改材料且无正当理由的，按相关支出不合理认定。

4)   出具审查意见：对整改后各课题专项资金的收支及结余情况进行调整并出具审查意见。

5.5项目实施评价——专业机构实施

1)  组建评价专家组：遵循回避制度、诚信承诺制度，专家回避到项目（课题）承担单位和参与单位，如确有困难，可回避到项目（课题）承担单位。

2)  专家组构成：包含技术专家和财务专家等，组长由技术专家担任，副组长由财务专家担任，总人数一般不少于10人（财务专家不少于3人），包括重点专项专家委员会专家和专项办聘请的项目责任专家，其余从国家科技专家库中选取。专家构成体现分类评价要求。

3) 评前培训：在综合绩效评价前对评价专家进行培训。

4) 材料预阅：专家组提前审阅综合绩效评价材料；项目汇报时，应保证汇报时间，原则上以45分钟为宜；项目负责人原则上应全程参加综合绩效评价并汇报项目内容，因特殊原因不能的，须经专项办批准。

5)  开展项目综合绩效评价时，专家组在审阅资料、听取汇报和质询等基础上，结合项目年度、中期执行情况等信息，进行审核评议。

6) 在项目任务方面，根据科研项目绩效分类评价的要求，重点对项目目标和考核指标完成情况、研究成果的水平及创新性、成果示范推广及应用前景、项目组织管理和内部协作配合、人才培养等情况进行评价。技术专家个人填写项目综合绩效评价专家个人意见表、专家组出具项目综合绩效评价专家组意见表。

7) 在资金方面，重点对资金到位与拨付情况、会计核算与资金使用情况、预算执行与调整等情况进行评议，在此基础上确定课题专项资金结余。财务专家个人填写专家课题资金评议打分表（个人）、专家组课题资金评议打分表（汇总）。

5.6项目综合绩效评价专家组意见表（与2.3.2-2.3.3类似）

项目综合绩效评价专家个人意见表分类使用原则及考核要点与课题绩效评价专家个人意见表相似。

国家重点研发计划项目

综合绩效评价专家个人意见表

国家重点研发计划项目

综合绩效评价专家组意见表

注：因非不可抗拒因素未完成项目任务书确定的主要目标和任务；未按任务书约定提交科技报告或未按期提交材料的；提供的文件、资料、数据存在弄虚作假的；未按相关要求报批重大调整事项的；项目牵头单位、课题承担单位、参与单位或个人存在严重失信行为并造成重大影响的；拒不配合综合绩效评价工作或逾期不开展课题绩效评价的；均按未通过处理。

5.7课题资金评议意见表（与2.3.4-2.3.5相同）

在项目综合绩效评价阶段开展课题资金评议。

课题资金评议意见表——项目综合绩效评价阶段开展

专家课题资金评议打分表（财务专家个人）

特别说明：从规范和培训中，均只有课题资金评议表，未提出项目资金评议表概念，不清楚项目综合绩效评价时，是否每个财务专家对每个课题均要填写一张这样的表格，还是整个项目只需要填写一张这样的表格。

专家组课题资金评议打分表（财务专家组）

特别说明：从规范和培训中，均只有课题资金评议表，未提出项目资金评议表概念，不清楚项目综合绩效评价时，是否财务专家组对每个课题均要填写出具一张这样的表格，还是整个项目只需要填写出具一张这样的表格。

5.8项目评价结论

通常评价结论分为：通过、未通过、结题。

1)      通过：按期保质完成任务书目标和任务。

?  条件：2/3以上专家同意为通过。

?  合格：综合平均得分90分及以下；

?  优秀：综合评分得分90分以上，同专项内不高于15%。

2)      未通过：

?  因非不可抗拒因素未完成项目任务书确定的主要目标和任务；

?  逾期不开展课题绩效评价的；

?  未按期提交材料的；

?  未按任务书约定提交科技报告；

?  未按相关要求报批重大调整事项的；

?  提供的文件、资料、数据存在弄虚作假的；

?  项目牵头单位、课题承担单位、参与单位或个人存在严重失信行为并造成重大影响的；

?  拒不配合综合绩效评价工作。

3)      结题：因不可抗力未完成任务书确定的主要目标和任务。

5.9结余资金处理

?  存在下列情况之一的，课题结余资金由高技术中心收回：

（1）            课题绩效评价结论为结题或未通过的。

（2）            课题资金评议得分为80分及以下的。

（3）            课题承担单位信用评价差的；

（4）            项目综合绩效评价结论为结题或未通过的，项目下所有课题结余资金收回。

?  结余资金上缴时间：应在项目牵头单位收到综合绩效评价结论后1个月内完成。

?  留用资金使用时间：在2年内（自综合绩效评价结论下达后次年的1月1日起计算）统筹用于本单位科研活动的直接支出。2年后结余未使用完的，及时上缴高技术中心。

5.10结论下达及其他

?  结论下达：综合绩效评价工作结束后3个月内，项目综合绩效评价结论下达给通知项目牵头单位，抄报科技部和项目牵头单位的主管部门。

?  资料归档：项目牵头单位在收到项目综合绩效评价结论后1个月内，完成项目综合绩效评价报告和相关技术文件的归档管理。

?  结果公示：除有保密要求外，评价结论将通过高技术中心网站等渠道向社会公示。

?  整改及二次评价：若评价为未通过，如原因和问题可以改进和完善，专项办会在综合绩效评价完成后1个月内通知牵头单位进行整改，6个月内再次开展综合绩效评价；若仍未通过的，作未通过综合绩效评价处理。

?  结论申诉：项目牵头单位可对“未通过”结论向专项办提请申诉，专项办商专项总体专家组后，如申诉原因属实，可重新组织项目综合绩效评价（评价专家以前一次综合绩效评价为主），如申诉不成立，仍维持原结论。

?  保密项目和拟对成果定密的非保密项目的综合绩效评价，参照此办法并严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》和《科学技术保密规定》等相关规定组织实施。保密课题结题审计由专项办组织以财务检查形式开展。

六、   责任与监督

6.1项目牵头单位、课题承担单位和参与单位及各负责人

?  课题承担单位和参与单位，对本单位科研成果管理负主体责任，对成果进行真实性审查，并按照分类分级管理的原则，对科研档案的完整性、准确性、系统性进行审查。

?  项目牵头单位和项目负责人、课题承担单位和课题负责人，对本项目或课题的相关成果进行审核把关，检查科技报告完成情况和科技成果填报情况，不得把项目承担单位之外的成果，或项目任务之外成果，纳入综合绩效评价材料。

6.2高技术中心及专项管理办公室

?  记录严重失信行为及报送：项目牵头单位和专项办负责对受其管理或委托的项目相关责任主体的严重失信行为进行记录，并报送科技部进行管理和结果应用。

?  科研诚信问题“一票否决”原则：涉及科研诚信问题的，项目和课题均按照“一票否决”的原则作绩效评价不通过处理；课题承担单位和参与单位在科研资金使用中有重大违规行为，或整改不到位，或未及时足额上交结余资金的，视情节轻重，给予通报批评、停拨单位在研课题中央财政资金、取消单位或有关人员课题申报资格等处理。以上均记入信用记录，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

6.3会计事务所及评估机构

?  会计事务所无正当理由不按时提交审计报告、或出具的审计报告未能按要求如实反映被审课题资金管理和使用情况，或出现协助承担单位弄虚作假、重大稽核失误以及其他虚假陈述或未勤勉尽责行为的，专项办应及时将有关情况报相关部门，由相关部门给予通报批评或取消审计资格等处理。

?  评估机构存在重大问题的，专项办或高技术中心可将情况报有关部门，由有关部门视情节采取记录机构不良信用、批评、通报、相关审查结果无效、或取消该单位审查资格等处理措施，并依法追究相关工作人员的责任。

6.4专家

?  参与综合绩效评价工作的专家应恪尽职业操守，按照独立、客观、公正的原则对项目进行审核评议。

?  专项办建立对专家责任追究制度，存在明显不合理、不正当、不作为等倾向，或谋取不正当利益等行为的，其出具的相关意见无效，记入专家个人信用记录，情节严重的给予通报批评，取消专家资格等处理。

6.5其他

?  对专项办及相关人员，项目承担单位、会计事务所及从业人员，有关专家等在综合绩效评价各环节出现审核疏漏、违反规则，以及滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，一经查实，按照国家有关法律法规追究相应责任，处理结果将以适当方式向社会公布。